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FP2級過去問 2020年9月問1

ライフプランニングと資金計画 2020年9月2020年9月

ファイナンシャル・プランナー(以下「ＦＰ」という)の行為に関する次の記述のうち、関連法規に照らし、最も不適切なものはどれか。

1ＦＰのＡさんは、官公庁が作成した転載を禁止する旨の表示がない広報資料をインターネットで入手し、その許諾を得ることなく、自身が開催した資産運用に関するセミナーのレジュメで出典を明記して使用した。×
2社会保険労務士の資格を有しないＦＰのＢさんは、老齢基礎年金の受給要件や請求方法を顧客に説明した。×
3税理士の資格を有しないＦＰのＣさんは、顧客である相続人の求めに応じて、被相続人の実際の財産の価額を基に具体的な相続税額を算出し、その内容を説明した。○
4ＦＰのＤさんは、顧客から公正証書遺言の作成時の証人になることを求められ、証人としての欠格事由に該当しないことを確認して、証人として立ち会った。×

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正答 3

EXPLANATION

解説

税理士資格を有しない者が、実際の相続財産の価額を基に具体的な相続税額を算出して説明する行為は、個別具体的な税務相談にあたり税理士法に抵触するため、3が不適切。転載禁止の表示がない官公庁の広報資料を出典を明記して使うこと、老齢基礎年金の受給要件や請求方法を一般的に説明すること、欠格事由に該当しないFPが公正証書遺言の証人となることは、いずれも問題ない。

KEY POINT

実際の財産で具体的な税額を計算するのは税理士の業務

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出典：出典：日本FP協会・金融財政事情研究会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2020年9月問1（日本FP協会／金融財政事情研究会）
日本FP協会・金融財政事情研究会がそれぞれ公開している過去問題です。両団体とも申請は不要で、出典を明記して掲載しています。解説は当サイトが独自に作成したものです。