問14金融窓口サービス3級 2026年5月公表分

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2026年5月公表分

勤労者財産形成住宅貯蓄（財形住宅貯蓄）の利用には、満（ア）歳未満の勤労者であること、積立期間が（イ）年以上あること等の要件があり、預貯金で積み立てる場合、勤労者財産形成年金貯蓄（財形年金貯蓄）と合わせて元本（預入額および元加利息）（ウ）万円までの利子が非課税となる。

1（ア）50 （イ）10 （ウ）550×
2（ア）55 （イ）５（ウ）550○
3（ア）55 （イ）10 （ウ）385×

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正答 2

解説

正解は②。財形住宅貯蓄は年齢の上限と積立期間の下限が定められ、財形年金貯蓄と合わせた元本の一定額までの利子が非課税になる。①は年齢の上限が、③は積立期間と非課税になる元本の額が、いずれも要件と合わない。

KEY POINT

年齢の上限と積立期間、非課税の枠が組で決まる

出典：一般社団法人金融財政事情研究会金融窓口サービス技能検定3級学科試験 2026年5月公表分問14（一般社団法人金融財政事情研究会）
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