カコモンノート

カコモンノート › FP2級 › 2020年1月 › 問28

FP2級過去問 2020年1月問28

金融資産運用 2020年1月2020年1月

一般ＮＩＳＡ(非課税上場株式等管理契約に係る少額投資非課税制度)およびつみたてＮＩＳＡ(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、本問においては、一般ＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定を一般ＮＩＳＡ勘定といい、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。

1一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡは、同一年中において、併用して新規投資に利用することはできない。×
22019年中に一般ＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額(非課税枠)は、120万円である。×
32019年中につみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額(非課税枠)のうち、未使用分については、2020年に繰り越すことができる。○
4つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる金融商品は、所定の要件を満たす公募株式投資信託やＥＴＦ(上場投資信託)であり、長期の積立・分散投資に適した一定の商品性を有するものに限られている。×

選択肢をえらぶと、答えと解説が出ます

選択肢をえらぶと、
ここに答えと解説が出ます

正答 3

EXPLANATION

解説

NISAの非課税枠は、その年に使い切れなかった未使用分を翌年に繰り越すことはできない。よって3が不適切。一般NISAとつみたてNISAは同一年中に併用できず、いずれか一方を選択する。2019年中の一般NISAの非課税枠が120万円であること、つみたてNISAの対象商品が長期の積立・分散投資に適した一定の要件を満たす公募株式投資信託やETFに限られることは、いずれも正しい。

KEY POINT

NISAの非課税枠の未使用分は翌年に繰り越せない

「金融資産運用」の他の問題

「金融資産運用」240問をまとめて見る →

出典：出典：日本FP協会・金融財政事情研究会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2020年1月問28（日本FP協会／金融財政事情研究会）
日本FP協会・金融財政事情研究会がそれぞれ公開している過去問題です。両団体とも申請は不要で、出典を明記して掲載しています。解説は当サイトが独自に作成したものです。