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FP3級 過去問 2023年5月 問42

金融資産運用 2023年5月2023年5月 学科

追加型株式投資信託を基準価額1万3,000円(1万口当たり)で1万口購入した後、最初の決算時に1万口当たり400円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が1万2,700円(1万口当たり)となった場合、その収益分配金のうち、普通分配金は( ① )であり、元本払戻金(特別分配金)は( ② )である。

選択肢をえらぶと、答えと解説が出ます

選択肢をえらぶと、
ここに答えと解説が出ます
正答 2
EXPLANATION

解説

分配落ち後の基準価額12,700円に分配金400円を足すと、分配前の基準価額は13,100円。個別元本は購入時の13,000円である。分配前の基準価額13,100円のうち個別元本を上回る100円が値上がり益部分にあたり普通分配金、残る300円は元本の払戻しにあたる元本払戻金（特別分配金）となる。式は13,100円−13,000円＝100円（普通分配金）、400円−100円＝300円（特別分配金）。

KEY POINT
個別元本を超える部分が普通分配金、下回る部分は元本払戻金
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出典：日本FP協会／金融財政事情研究会 3級ファイナンシャル・プランニング技能検定 2023年5月 問42（日本FP協会／金融財政事情研究会）
日本FP協会・金融財政事情研究会がそれぞれ公開している過去問題です。両団体とも申請は不要で、出典を明記して掲載しています。解説は当サイトが独自に作成したものです。