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FP2級過去問 2019年5月問22

金融資産運用 2019年5月2019年5月

上場投資信託(ＥＴＦ)の一般的な特徴に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

1東京証券取引所には、日本株式、外国株式、債券、ＲＥＩＴ等の指数や指標に連動するＥＴＦが上場されている。○
2ＥＴＦは、売買の際に上場株式と同様に売買委託手数料がかかるが、非上場の投資信託とは異なり、運用管理費用(信託報酬)は徴収されない。×
3ＥＴＦの分配金には、普通分配金と元本払戻金(特別分配金)とがあり、税務上、普通分配金は課税対象となり、元本払戻金(特別分配金)は非課税となる。×
4ＴＯＰＩＸインバース指数に連動するＥＴＦは、ＴＯＰＩＸの前営業日に対する変動率の2倍となるように計算された指数に連動するように運用されている。×

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正答 1

EXPLANATION

解説

東京証券取引所には、日本株式の指数だけでなく、外国株式、債券、REIT、商品などさまざまな指数や指標に連動するETFが上場されているため選択肢1が適切。ETFにも運用管理費用(信託報酬)は課される。ETFの分配金は普通分配金のみで、元本払戻金(特別分配金)という区分はない。インバース型は原指数の変動率に対して逆方向に動くように設計されたもので、2倍の変動を目指すのはレバレッジ型である。

KEY POINT

ETFにも信託報酬あり、特別分配金はなし、インバースは逆方向

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出典：出典：日本FP協会・金融財政事情研究会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2019年5月問22（日本FP協会／金融財政事情研究会）
日本FP協会・金融財政事情研究会がそれぞれ公開している過去問題です。両団体とも申請は不要で、出典を明記して掲載しています。解説は当サイトが独自に作成したものです。

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