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FP2級過去問 2019年5月問28

金融資産運用 2019年5月2019年5月

「ジュニアＮＩＳＡ(未成年者少額投資非課税制度)」および「つみたてＮＩＳＡ(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる口座をジュニアＮＩＳＡ口座、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。

1ジュニアＮＩＳＡ口座の投資上限金額は、年間120万円である。×
2ジュニアＮＩＳＡ口座では、口座開設者が3月31日において20歳である年の前年の12月31日まで、払出し制限がある。×
3つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額(非課税投資枠)は、年間40万円である。○
4つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で5年間である。×

選択肢をえらぶと、答えと解説が出ます

選択肢をえらぶと、
ここに答えと解説が出ます

正答 3

EXPLANATION

解説

つみたてNISAの非課税投資枠は年間40万円とされているので選択肢3が適切。ジュニアNISAの投資上限額は、出題当時、年間120万円ではなくこれより低い金額に設定されていた。ジュニアNISA口座の払出し制限は、出題当時、口座開設者が3月31日において18歳である年の前年12月31日までとされており、20歳ではない。つみたてNISAで購入した公募株式投資信託の譲渡益が非課税となる期間は最長20年間で、5年間は一般のNISAの非課税期間である。

KEY POINT

つみたてNISAは年40万円・最長20年、一般NISAは年120万円・最長5年

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出典：出典：日本FP協会・金融財政事情研究会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2019年5月問28（日本FP協会／金融財政事情研究会）
日本FP協会・金融財政事情研究会がそれぞれ公開している過去問題です。両団体とも申請は不要で、出典を明記して掲載しています。解説は当サイトが独自に作成したものです。